主动作为：在服务大局中提升站位

“这是中央文件第一次从国家治理的高度阐述税收作用并作出部署，既是一个重大的理论突破，也是对税收改革发展提出的新的更高要求。”谈到《深化国税、地税征管体制改革方案》，国家税务总局局长王军表示。

主动为经济社会发展大局服务，在服务大局中提升站位，是税务部门义不容辞的责任。

服务国家发展战略让税收服务跟上

中国的西北角，青海藏羊地毯（集团）有限公司公司董事长马新民已整装待发，一车车藏毯将沿着古丝绸之路前往哈萨克斯坦、土库曼斯坦和吉尔吉斯斯坦等中亚五国。马新民说，税收政策的帮扶让他增强了踏上丝绸之路的信心。

在上海从事中药材贸易的陈先生经常从长江沿线省份采购中药材销往海外。以往，因为交易额较大，又无法鉴别跨区域发票的真伪，他总是担心收到假发票。现在，陈先生只要登录长江经济带税收服务之窗，进入网上办税服务厅，输入发票代码和发票号码，就能鉴别外省发票的真伪。“我们生意做得更放心了。”陈先生说。

中国社会科学院财经战略研究院研究员杨志勇表示，当前，我国经济发展处在爬坡过坎、攻坚克难的关键期。税务部门主动接轨，精准服务，一系列管理创新、政策扶持和服务管理相继破题，积极探索加快融入国家发展战略的新手段和新途径正在取得实效。

王军表示，过去谈到税收，主要强调其经济属性。党的十八届三中全会从推进国家治理体系和治理能力现代化的高度部署税制改革，使税收职能作用从经济层面拓展到经济、政治、社会、文化和生态等诸多领域，更加深入地介入国家治理的各个方面，真正成为治国理政的重要基础，从更深层次、更广范围服务于国家发展。税务部门要主动围绕国家重大战略、重大问题和重大改革，有针对性地创新服务管理措施，不断提升税收服务水平。

配合国家“一带一路”发展战略，国家税务总局从执行协定维权益、改善服务谋发展和规范管理促遵从三个方面，确定了认真执行税收协定、加强涉税争议双边协商等重点措施。

配合京津冀协同发展战略，国家税务总局成立了京津冀协同发展税收工作领导小组，三地税务部门签署了协同发展税收合作框架协议，建立了税收合作联席会议制度、区域税收协调制度、专题工作小组和税收协作会议机制，辖区域税收征管服务环境的“梯度差”逐步缩小。

配合长江经济带发展战略，国家税务总局建设了全国统一的“长江经济带税收服务之窗”，长江经济带实行税收合作、税收征管、税收分析和税收执法“四互助”，税务登记管理、优化纳税服务、税收资质互认和信用等级互认“四统一”，协同推进区域内信息共享，强化国税、地税协作，实现区域合作共赢。

2015年4月，国家税务总局在支持上海自贸区发展10项“办税一网通”措施的基础上，再次推出国地办税一窗化、自助业务一厅化、培训辅导点单化、缴税方式多元化、出口退税无纸化、业务预约自主化、税银征信互动化、税收遵从合作化、预先约定明确化和风险提示国别化10项后续措施。目前，“10+10”税收服务举措在四个自贸区已经全部实现。

服务国家治理让税收数据说话

微软公司总裁兼首席法律官史密斯说：“给我提供一些数据，我就能做一些改变。如果给我提供所有数据，我就能拯救世界。”无论是个人、企业还是国家，谁能更好地抓住数据、理解数据、分析数据，谁就能在下一波的社会竞争中脱颖而出。

大数据时代，税收数据的“金山银库”理应为服务国家治理发挥更大的作用。

税务部门运用大数据，提升税收等领域数据资源的获取和利用能力，可以丰富经济统计数据来源，对经济运行进行更为准确的监测、分析、预测和预警。大连市国税局用大数据“为企业画像”，利用不同渠道获得的海量数据，全面、深度呈现每个企业、行业乃至整个经济体的真实面貌。他们分析大连地区销售额排名前100位的工业企业近5年的采购信息等税收经济数据，探究百强企业5年来发展状况和对地区经济的辐射拉动效应。在观察到不同类型企业对本地经济的辐射和拉动作用的同时，也发现了凭经验、直觉和小数据量分析中难以发现的问题，即一个企业或行业对本地经济的辐射或拉动作用并不总是与其规模成正比。这一分析结果，对地方政府决策、引导企业经营和调整产业发展提供了重要的参考。

按照既定规划，税务系统将在2016年全面完成金税三期工程建设任务，形成覆盖所有税种及税收工作各环节、运行安全稳定、国内领先的信息系统；2018年实现征管数据向国家税务总局集中，建成自然人征管系统，并实现与个人收入和财产信息系统互联互通；2020年使我国税收征管信息系统居于国际先进行列。

“随着这些目标的实现，强大的税收信息系统必将为税收大数据服务国家治理插上‘金色翅膀’。”王军说。

中国税务大数据的形成，将为国家宏观经济决策提供重要依据，为国家的经济转型和治理能力提升提供强大的数据支撑。比如，在全面推行电子发票中用好税收大数据。增值税发票管理新系统推行后，每一份发票包括交易双方名称、交易商品与流向、交易金额与数量等内容的完整信息，都将被存储在系统中，从而汇集可反映地区、行业、企业、商品生产流通活动的基础数据信息，为宏观经济决策提供更为真实、全面、详细的数据支持。同时，还可为从源头上堵塞发票腐败漏洞提供新的抓手，推进反腐败工作深入开展。

提升国家发展软实力让税收诚信到位

“国以诚立心，人以诚立身”。社会信用体系是社会主义市场经济体制和社会治理体制的重要组成部分。纳税人作为市场经济主体，其纳税信用自然也成为社会信用的重要组成部分。提升国家发展软实力，信用为本，税收诚信必须到位。中国社会科学院战略研究院副研究员何代欣表示，通过建立税收诚信教育引导、科学评价、守信激励、失信惩戒机制，提高税收诚信意识和水平，建立健全税收信用体系，必将有利于建设社会诚信体系。

让税收诚信到位，就是要出台守信激励措施，为践行守信“点赞”，让守信者得到实惠。

“近两年皮卡车的销售不景气，我们作为配件的供应商也不好干。如果没有纳税信用A级换来的这笔贷款，还真不知道企业会如何发展。”河北廊坊香河县海潮制件有限公司的财务负责人靳红梅说。2015年5月，河北省国税局与地税局、省建行联合启动“税易贷”，为A级纳税信用企业提供一定额度的无抵押信用贷款或其他金融产品服务。“我们将诚信纳税换来的3900万元的贷款用在购买钢材，生产汽车底盘上，短时间就可以创造8%～10%的利润。”靳红梅表示。

2015年，国家税务总局在2014年推出《纳税信用管理办法（试行）》的基础上，开始探索在全国推广“银税互动”守信激励措施，力图将纳税人无形的信用资产变成扶持小微企业发展的有形信用资金。各地税务机关结合自身实际积极探索与银行方面的合作互动，拓展纳税信用评价结果的增值应用，进一步释放了守信经营的红利，越来越多的纳税守信企业开始受益。

让税收诚信到位，还要加大失信约束力度，将失信行为“拉黑”，让失信者受到惩罚。

2015年7月，辽宁某纸业有限公司法定代表人林某因自2014年起欠税84万元，在其出境时被广州海关阻止出境。辽宁省地税局有关人士介绍，2015年前11个月，辽宁省地税局与公安机关合作，分7批对135名欠税企业法定代表人采取阻止出境的边控措施。

要完善失信处罚制度，对失信行为进行严格约束，全方位提高失信者的失信成本。2014年12月，国家税务总局与国家发改委、公安部等20部门共同签署《关于对重大税收违法案件当事人实施联合惩戒措施的合作备忘录》，按季推送全国税收违法“黑名单”信息，在阻止当事人出境、限制融资授信、限制证券期货市场部分经营行为、禁止参加政府采购活动、禁止部分高消费行为等方面实施联合惩戒措施，使违法当事人“一处失信、处处受限”，增强社会影响力和震慑力。

让税收诚信到位，只有不断加强税收诚信制度建设，完善税收诚信管理制度，推动形成诚信建设的法治环境和政策导向，积极构建不愿失信、不能失信、不敢失信的体制机制，税收诚信建设才能取得最终的成功，才能为提升国家发展软实力作出更多的贡献。“下一步，国家税务总局将进一步健全完善《纳税信用管理办法》与《税收违法‘黑名单’制度》，持续推动纳税信用的评价、应用和信息共享，扎实推进税收信用体系建设，积极促进褒扬诚信、惩戒失信的社会信用环境蔚然形成。”国家税务总局纳税服务司有关负责人表示。