关于开展2013年度全省典当企业年审工作的通知

各设区市商务主管部门：

根据《典当管理办法》（商务部、公安部2005年第8号令）和《典当行业监管规定》（商流通发[2012]423号）有关要求，省商务厅将于近期开展2013年度全省典当企业年审工作。现将有关事项通知如下：

一、年审对象

2013年6月底前经商务部及省商务厅等有关部门批准依法设立，领取了《典当经营许可证》的典当企业及其分支机构。

二、时间安排

各典当企业请于2014年1月25日前将所有年审材料报所在设区市商务主管部门进行资格初审，各设区市商务主管部门请于2014年2月20日前完成本区域所辖典当企业核查初审工作并报省商务厅（流通业发展处）。

三、审查重点

　 （一）典当企业注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象。

　　（二）典当企业资金来源情况。主要核查有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。

　　（三）典当企业法人股东存续情况，法人股东工商年检情况，典当企业与股东的资金往来情况。主要核查典当企业对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额，典当企业与股东的资金往来是否符合相关规定。

　　（四）典当业务结构及放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性，是否有超比例放款、超范围经营，尤其是有无发放信用贷款情况。

　　（五）典当企业对绝当物品处理情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定，有无超范围经营。

　　（六）当票使用情况。主要核查典当企业的所有业务是否按规定开具了全国统一当票，是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象，是否存在自行印制当票行为，开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。

　　（七）息费收取情况。主要核查典当企业是否存在当金利息预扣情况，利息及综合费率收取是否超过规定范围。

　　（八）典当企业及其分支机构变更情况。主要核查是否存在私自变更或违规变更情况。

　　（九）典当企业有分支机构的，审计报告应包括企业本部、分公司分别及合并的财务报表。

四、年审方法

（一）企业自查（1月10日—1月25日）。 各典当企业按照要求指定专人整理相关数据，认真填写年审要件，并请会计师事务所对企业2013年度财务情况进行审计。典当企业应提供以下年审材料：

1．2013年度典当企业总结报告（包括典当企业财务状况、组织机构及内部管理情况，典当企业及其分支机构规范经营情况，典当企业当票领取、使用和结存情况等）；

2．会计师事务所出具的典当企业2013年度财务审计报告原件（包括2013年末的“资产负债表”、“利润表”、“现金流量表”和会计附注等）；

3．由企业基本账户银行、一般账户银行出具并盖章的2013年6月末、12月末两个阶段的银行对账单原件；

4．典当企业公司章程复印件及2013年度修改章程的决议书复印件（2013年有变更事项的提供）；

5．《典当经营许可证》副本原件及《特种行业许可证》、《营业执照》副本原件及复印件（原件由设区市商务主管部门审核后交还企业）；

6．法人股东工商营业执照、税务登记证（国税、地税）、组织机构代码证复印件及2013年《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》并加盖公章；

7．典当企业自然人股东、高级管理人员的身份证复印件；

8．典当企业年审登记表（附件2）;

9.2013年典当企业经营情况表（附件3）；

10.典当企业当票申购使用情况表（附件4）。

以上材料须使用A4纸打印装订，一式二份（省商务厅、设区市商务主管部门各留存一份）。

（二）设区市初审（1月26日—2月20日）。 设区市商务主管部门对辖区内典当企业年审材料进行初审。对初审合格的企业，认真填写《江西省××市2013年度典当行业经营情况汇总表》（见附件1），连同年审报告及企业的申报材料等，在签署意见并加盖公章后报省商务厅（流通业发展处）。在年审过程中发现典当企业有严重违反《典当管理办法》和《典当行业监管规定》的行为，不能通过年审的，应预扣其《典当经营许可证》正副本，并及时下达限期整改通知书，整改限期不超过一个月；整改期间，典当企业及其分支机构不得开展除赎当以外的其他经营活动；超过整改时限仍未整改或经验收仍不合格者，要及时收回《典当经营许可证》正、副本，并报告省商务厅，同时将有关情况通报市级工商、公安部门。

（三）省商务厅审核公告（2月21日—3月15日）。 省商务厅将对各设区市报送的材料进行审核后，在《典当经营许可证》副本上签署年审意见。年审结果将在省商务厅网站公告，并将年审情况报告商务部，抄送省工商、公安等相关部门。

五、年审有关规定

根据《典当管理办法》和《典当行业监管规定》等规定，典当企业如有下列情况之一者，即视为不合格典当企业，不得通过年审，并收回《典当经营许可证》正、副本。

1．违规对外投资或抽逃挪用注册资金的；

2．未按规定报批擅自变更典当企业机构名称、住所、注册资本、法定代表人、股东及股东结构以及擅自设立分支机构或办事处的；

3．有扰乱金融秩序行为的（包括吸收存款或变相吸收存款、非法集资、发放信用贷款等）；

4．有故意违法经营行为的（如故意收当赃物、强迫当户赎当情节严重等）；

5．非法转借、转卖典当经营资格的；

6．领取《营业执照》无正当理由超过6个月仍未开业，或者开业后自行停业连续达6个月以上的；

7．超过整改时限仍未整改，或两次整改后经验收仍不合格的；

8．拒不参加年审的；

9．当票使用混乱，不使用机打当票，存在以合同代替当票和“账外挂账”现象的；

10．息费收取严重违规的（如息费收取严重超范围或存在多次超过规定范围）；

11．不使用全国典当监督管理系统，不按时报送月报的；

12.串通有关中介机构，提供虚假财务审计报告的；

13.商务部规定的其他情形。

六、有关要求

一是高度重视。 各设区市商务主管部门要认真组织实施，指定专人负责，严格把握年审工作标准，加强对典当企业的指导。

二是严密组织。 各设区市商务主管部门要督促辖区内典当企业根据实际情况，如实填报有关经营数据。年审中，要对经营情况较差、有违规违纪纪录以及上年度年审为B类的企业，要采取现场检查或约谈企业高管等方式进行重点审查。对年审中发现的问题要及时处理并上报，对违法违规、不接受监管的典当企业要限期整改，整改后仍不合格的要予以撤销。

三是认真审核。 各设区市商务主管部门要对辖区内典当企上报的年审材料认真审核，并形成年审报告。年审报告既要对整个辖区内典当业发展情况进行总结，又要对每个典当企业的具体情况进行认真总结，包括经营情况、监管情况、经营特色、存在问题和下一步工作措施等。

联系人：黄乃忠，联系电话：0791-86246676

电子邮箱：[email protected]

附件：1.江西省2013年度典当行业经营情况汇总表

2.典当企业年审登记表（2013年度）

3.2013年度典当企业经营情况表

4.当票申购和使用情况表