江西省审计厅关于9个国外贷援款项目2014年度审计结果及整改情况公告
根据《中华人民共和国审计法》和相关国外贷援款协议规定以及审计署授权，江西省审计厅于2014年1月至6月对9个国外贷援款项目2013年度财务收支和项目执行情况进行了审计。现将有关情况公告如下：
一、基本情况
此次审计的9个国外贷援款项目分别涉及林业、农业、交通、航运、水利和能源等领域，计划投资总额265.01亿元，其中协议利用外资额51.41亿元（折合人民币 1 ，下同）。截至2013年12月31日，项目累计完成投资额47.23亿元，其中累计利用外资额7.50亿元。9个项目按贷援款机构划分，世界银行项目5个、亚洲开发银行项目3个、全球环境基金赠款项目1个。按资金来源性质划分，8个为贷援款项目、1个为赠款项目。
这次审计是依照中国国家审计准则和国际审计准则组织实施的，分别向国外贷援款机构出具了9份无保留意见的审计报告。从审计情况看，9个项目总体执行情况较好，进展比较顺利。项目相关主管部门较好地履行管理职责，有效开展工作指导和监督。大部分项目单位能够执行国家财经法规和贷援款协定，建立健全内部控制制度，认真组织项目实施，财务管理和外资利用水平逐步提高。
二、审计发现的主要问题和整改情况
审计发现，部分项目执行中存在违反法规及贷援款协定或内部控制不完善等问题（详见附件），涉及资金共计311,628.15万元。其中：一是挪用项目资金，涉及1个项目、金额共计44.96万元；二是工程建设管理不到位，主要是未按规定进行招投标、违规分包、施工单位和监理单位管理不规范、未按规定施工或工程资产闲置等，涉及7个项目、金额共计26,619.54万元；三是征地拆迁和移民管理不到位，主要是征地拆迁和移民管理部门未尽职、资金管理不规范等，涉及3个项目、金额共计126,791.94万元；四是财务管理不规范，主要是会计核算、票据使用不合规、未及时缴纳税费等，涉及5个项目、金额共计99,045.59万元；五是其他管理不规范，主要是项目单位管理费和业务招待费超概算、违规发放津补贴、项目执行进度缓慢、资本金未按时到位等，涉及7个项目、金额共计59,126.12万元。
对上述问题，有关部门和相关项目单位已积极采取措施进行整改，加强项目管理，整改违规问题金额共计253,197.89万元，其中：挪用贷款资金44.96万元已全部整改到位；对工程建设管理不到位的问题，项目单位通过加强招投标管理，对施工单位和监理单位进行整顿等措施予以纠正，整改违规问题金额558.07万元；征地拆迁和移民管理不到位的问题，通过加强制度规范和资金管理等措施予以改进，整改违规问题金额126,781.20万元；财务管理不规范问题，有关项目单位通过设立专账核算项目、调整相关账目和报表、完善财务管理规程、补缴相关税费，整改违规问题金额71,604.73万元；其他管理不规范问题整改到位金额54,208.93万元。
附件：1．2014年度9个国外贷援款项目审计报告披露问题
及整改情况一览表
2. 世行贷款江西石虎塘航电枢纽项目2013年度执行情况审计报告
3. 江西全球环境基金赠款省级能源效率推广项目2013年度执行情况审计报告
4. 世行贷款江西鄱阳湖生态经济区及流域城镇发展示范项目2013年度执行情况审计报告
5. 亚行贷款、CCF赠款江西林业发展项目2013年度执行情况审计报告
6. 亚行贷款、GEF赠款、CEF赠款农村能源生态建设二期项目2013年度执行情况审计报告
7. 世行贷款江西省浯溪口水利枢纽工程项目2013年度执行情况审计报告
8. 世行贷款江西南昌轨道交通2号线一期工程项目2013年度执行情况审计报告
9. 亚行贷款江西抚州城市基础设施综合改善项目2013年度执行情况审计报告
10. 世行贷款江西省上饶三清山机场项目2013年度执行情况审计报告
[ 1 本公告中美元折算人民币按2013年12月31日基准汇率1美元兑6.0969元人民币计算。]
