成本“标杆”化 “精细”办银行

3月31日，邮储银行广东省汕头市分行财务部经理饶科峰在盘点去年及一季度压缩成本的情况后，向省分行报来了喜讯：2013年汕头市分行招待费、会议费、差旅费同比分别下降31.25%、72.52%和26.21%，今年1~3月各项成本同比再次大幅下降。 

        节省下的钱去哪儿了？分行用1800万元制作了100多万张社保IC卡在全市推广，使分行社保IC卡发行量突破335万张，相当于汕头市62%的人在邮储银行开立了结算账户。 

        作为广东省分行财务成本标杆管理的先行试点分行，汕头市分行的变化是广东省分行大力实施成本标杆精细化管理的一个缩影。据了解，广东省分行始终把“优化配置、深化转型、提升效益”作为工作主线和核心理念，坚持“勤俭办银行”的指导思想，以提升资源配置效用为中心，以精细化财务管理为抓手，推进全面成本预算管理，企业效益得到显著提升。2013年，广东省分行收入、利润双双完成总行下达计划，考核利润全国排名上升至第3，成本收入比同比下降5.6%，人均利润同比上升4.1万元。 

        精细测算  合理制定标杆 

        “随着转型发展的不断深入，资本、资源约束开始成为制约我们发展的关键性问题。站在新的历史起点，要充分发挥资源配置对经营管理和业务发展的导向作用，突出利润重点，促进资源配置向发展快、效益好、贡献大的单位倾斜，着力以资源的有效配置推动战略的有效落地。”广东省分行行长宋英忠对资源配置有着深刻的解读。 

        为更好地实现成本资源的科学配置，将有限资源向企业经营关键环节倾斜，广东省分行2013年起分步推进建立了全省成本费用标杆管理制度。标杆的建立采取“三步走”策略：第一步是对各项成本费用的动因进行剖析，在充分收集历史成本数据及各项基础数据的前提下进行精细测算；第二步是在大量调研中反复论证，初步形成了修理费、业务材料费、车辆使用费等12项成本标杆，并进一步细化到23项成本费用标杆；第三步是在二级分行层面取得有效共识的基础上，在全省贯彻执行。 

        灵活分类  建立通报机制 

        执行中，广东省分行对成本标杆开展了跟踪评估，并依据区域位置及范围的不同进行了分类标杆设置，如差旅费综合考虑行政区域离省会远近及区域范围大小设置了5档标杆，车辆修理费根据区域在山区与非山区的地形特点设置2档标杆等。标杆体系依据业务收入、资产属性、物业面积、人员数量、网点机构等不同成本动因形成5类标杆，大大方便了分行的效益测算，也体现了公平、公正、公开的特点。 

        为使成本标杆管理理念迅速融入全省各级机构管理人员的成本管控意识中，广东省分行建立了成本分析通报机制：每月经营分析会上，对全省及二级分行的成本开支及成本标杆执行情况进行通报和详细分析，对成本费用管理手册7大类近100小项的成本费用从趋势变化、分行对标、结构状况等多维度剖析开支合理性，对成本异常变化给予预警。 

        执行良好  取得初步成效 

        推行成本标杆管理工作一年来，广东省分行财务成本管控工作取得良好的成效。 

        首先是强化了标杆管理意识。通过每月对比各项标杆数据，各级分支机构的管理人员自觉利用标杆工具分析成本差异，主动查找原因并改善管理，成本管控意识得到不断增强。许多分行反映，不比不知道，开始总觉得没有成本空间可压缩了，通过成本标杆比较，很快就找到了解决措施，实现了成本压降。 

        其次是压降了不必要的成本费用开支。如业务招待费，通过对标杆偏高的分行每月下发整改通知书，甚至现场督促改进，接待费逐月下降，最终超额完成压降指标。2013年，广东省分行业务招待费、会议费、差旅费等3项重点费用同比降幅分别达35%、43%、21%。 

        再其次是腾出成本空间，将资源配置到重点战略项目。节省下来的钱用于安全保障等必要性费用支出以及战略性业务的发展投入上。2013年，全省向社保IC卡业务投入超过6000万元，投入“新农保”服务8500万元，投入安全防护3400万元，资源配置对业务支撑产生的效益开始显现。 

        广东省分行开展的成本标杆管理对成本精细化管理进行了量化，既是管理结果的真实展现，也是管理的有效手段与工具，对规范成本列支行为和提高成本使用效率都产生了积极作用，促进了资源的科学配置，使企业效益持续稳步提升，在“勤俭办银行”之后，真正实现了“精细”办银行。