湖南湘西破获特大虚开增值税专用发票案涉案200多亿

犯罪团伙利用黄金交易虚假开具增值税专用发票，从中谋取巨额非法利益，涉及全国近20个省（市）。近日，湖南省湘西州公安局发布新闻称，在湖南省公安厅经侦总队、湖南省国税稽查局和深圳、上海、广东、重庆市公安局等兄弟单位和税务稽查部门的全力支持配合下，湘西州公安局迅速出击，成功破获部督“5.18”特大虚开增值税专用发票系列案件，抓获犯罪嫌疑人37名，该案涉案金额高达200多亿元，涉案税款35亿元。

据专案组组长、湘西州公安局副局长向金坤介绍，公安部、国家税务总局于2015年开展了打击利用黄金交易虚开增值税专用发票专项行动，通过情报研判，发现湘西州境内15家空壳公司有虚开增值税发票的行为。5月14日，湖南省公安厅和省国税局召开专门会议，要求湘西州公安机关依法查处。接到命令以后，湘西州委、州政府高度重视，要求及时查处，维护经济发展秩序。

根据会议要求，5月18日，湘西州公安局依法对湖南瑞峰工贸公司和刘建民个人等15家公司涉嫌虚开增值税专用发票犯罪案件立案侦查（案件代号“5.18”专案）。公安部、省公安厅等对此案高度重视，公安部二局高峰局长、邓兆锋副局长亲自在深圳组织召开专案研讨会议，协调相关事宜，二局财税处、情报处、反洗钱处也多次听取专案汇报，提供强大的业务支持指导，确定了主犯的重大作案嫌疑；副省长、省公安厅长黄关春，省公安厅党委副书记、副厅长袁友方亲自过问案件侦办，省厅经侦总队先后3次深入湘西具体督办指导，并直接协调指挥专案组异地抓捕取证；州委书记叶红专，州委副书记、州长郭建群，州委常委、州委政法委书记欧阳旭等州领导分别作出指示，要求迅速依法查处，维护经济发展秩序。并多次召开专题会议，全力解决专案侦办中的困难和问题。

为全面侦破此案，湘西州公安局联合州国税局成立专案组，从全州公安机关和国税部门抽调59名精干工作人员，组成“5.18”专案组，开展专案侦查工作。公安部将此案列为重点督办案件。

据专案组副组长、湘西州公安局经侦支队副支队长严亚平介绍，因案情重大复杂，“5.18”专案侦办过程十分艰难。一是犯罪团伙高度职业化。该团伙以买卖发票为业，形成了较为完整的套、改、销一条龙产业链和分工明确的组织网络。团伙中主要成员以开设珠宝公司为掩护，非法从事黄金期货，套取上海黄金交易所黄金增值税专用发票；骨干成员以技术手段克隆改票，针对税务管理规定适时变换作案手段，通过税务机关认证；还有的成员在全国各地发展下线，大肆销售发票，并配备便携式伪基站拓展销路。尤其该团伙高层多为同乡或同宗族，沟联紧密，且各组织层级之间利用各种手段隐瞒身份，形成攻守同盟，采取各种手段逃避打击，给专案侦查造成极大困难。二是涉案地域广泛。针对属地管辖规定，犯罪嫌疑人故意将犯罪行为地扩大，不仅在各地物色发展开票公司和人员，而且主犯还在湖南、湖北、江西、江苏、广东、广西、海南和上海等地开设多家公司，涉嫌虚开和购买增值税专用发票公司达400多家，遍布全国近20个省（市）。三是案件影响巨大。由于本案涉案人员多，涉案地域广，案值上百亿，一方面对我国发票管理特别是增值税金税系统造成极大危害，使国家税收严重流失；另一方面对依法纳税企业产生消极影响，挫伤了守法企业的积极性，扰乱了国家正常纳税秩序，极大影响了经济社会发展。

专案组结合前期工作，经过近一年多的缜密侦查，准确查明了该案犯罪团伙组织网络：该案涉及公司多、地域多、团伙多、人员多，整个案件涉及20余个省市、400余家公司、5大犯罪团伙，其犯罪网络达6层级：一级为购买增值税专用发票实施逃税或为原材料洗白的实体企业；二级为购买和虚开增值税专用发票进行销售的各地空壳公司；三级为克隆增值税专用发票，以发票为商品实施销售的职业卖票人；四级为套取黄金交易增值税专用发票的开票公司；五级为帮助黄金交易货票分离的上海黄金交易所会员单位相关人员；六级为与上海黄金交易所交易黄金而获得“富余票”，提供源头黄金交易增值税专用发票的料商。各层级犯罪团伙之间相互勾联，各司其职，形成了至上而下完整的虚开增值税专用发票犯罪组织网络。

2015年7月，专案组实施第一次集中抓捕行动，抓获25名犯罪嫌疑人；2016年1月15日，实施第二次集中抓捕行动。截止目前，共打掉湘西州内、上海、江西、广东、重庆等地5个利用黄金交易虚开增值税专用发票的犯罪团伙，连根摧毁了覆盖全国多地、高达6层级的犯罪网络，查获团伙成员60人，抓获犯罪嫌疑人37人，刑事拘留33人，起诉23人；查获涉案公司400余家，查处118家，冻结和查扣违法所得1.4亿元；缴获涉案车辆 6辆，电脑14台，银行卡数百张，U盾等转账工具25 个，金税盘、金融@家10个，印章54枚，伪基站6套，假发票若干。

目前该案正在进一步侦办中。

湘西州国税局副局长陈永红表示，增值税虚开虚抵风险防范是一项系统性的工程，需要部门大力协作，各环节紧密配合，进一步强化征管基础，强化风险监控，有效防范虚开虚抵风险：一是要加强登记认定环节基础管理；二是要加强发票使用环节日常管理；三是要加强纳税申报环节监控管理；四是要加强对“营改增”行业的管理；五是要求纳税人健全财务管理；六是要强化税法宣传，加强对外协作。